九三学社湖北省委员会

“民主党派活动经费项目”绩效评价报告

鄂开元绩评字【2016】606号

九三学社湖北省委员会：

    我们接受委托，对九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”省级财政项目支出进行了绩效评价。提供真实、合法、完整的财务资料及相关资料是九三学社湖北省委员会管理层的责任，我们的责任是按照中国注册会计师执业准则的要求，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”省级财政项目支出的绩效发表审计评价意见。在委托人及相关单位的支持配合下，我们的绩效评价工作进展顺利，现报告如下：

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

九三学社湖北省委员会是直属正厅级参照公务员管理的行政机关单位，核定行政编制22人，工勤编制2人，其中专职主委、副主委、秘书长各1名，部室领导职数7名（正职5名、副职2名）。现有人数21人，其中副省级1人、正厅级1人、副厅级1人、正处级5人、副处级1人、科级及以下干部8人、工人4人。退休10人，其中副省级1人，副厅级1人，处级6人，科级干部1人、工人1人。

（二）项目用途和主要内容

项目用途：积极履行参政议政、民主监督职能，团结科技、教育、医卫界人士，为振兴中华作出贡献，充分发挥科技优势，面向社会开展科技咨询、社会服务、精准扶贫等，为湖北经济建设服务。及时收集有关经济建设等方面资料，深入开展专题调研，协助各专委会落实工作计划，为参政议政书面材料的顺利提交提供保证，定期开展与政府对口厅局联系，做好组织发展工作，协助落实各项统战政策，为各种会议活动提供车辆、会议场所等保障。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实、总投入等情况分析

九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”经湖北省财政厅批复的年度预算为151.50万元；省级财政资金预算安排151.50万元，实际拨付省级财政资金79.50万元，财政资金到位率为52.48%。

预算批复文件：湖北省财政厅文件（鄂财预发【2015】4号）《省财政厅关于批复2015年省直部门预算的通知》。

（二）项目资金实际使用情况分析

九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”实际支出数为79.50万元，财政资金使用率为52.48%。具体各项明细如下：

（1）会议费                              20.50万元

（2）水电费                               2.50万元

（3）差旅费                                 20.00万元

（4）邮电费                               3.00万元

（5）办公费                              28.98万元

（6）其他商品和服务支出                   4.52万元

以上（1）至（6）合计                     79.50万元

（三）项目财政资金管理情况分析

1、资金管理

九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”制定了年度资金计划和工作目标，并对资金计划进行合理分析，与工作任务有一定的相关性，考核指标比较明确。项目实际支出与项目预算资金的用途相符，基本符合《预算法》、《预算法实施条例》、《湖北省省级项目支出预算管理办法》的规定。

2、预算管理

九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”的预算编制合规具体，具有明确的预算支出方向，做到了资金预算编制能够按照财政编制口径来编制，支出事由清晰。预算支出安排具体，能与对应的用途和事项相关联，支出方式符合规定要求。

3、财务管理

九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”财务管理制度上执行财务管理制度上执行行政单位相关财务制度，所有经费实行国库集中支付、零余额账户管理，资金使用严格按照程序执行，以保证财政资金的安全完整。

九三学社湖北省委员会有比较完整的财务管理规定和制度，主管人员熟悉相关预算资金管理的法规，有严格的财务报销签字制度、印鉴管理制度；账簿及原始凭证齐全，账实基本相符，手续基本齐备，会计账务保存完整，能够比较全面反映部门资金使用的财务信息和实际状况。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析

九三学社湖北省委员会在九三学社中央以及中共湖北省委的领导下，深入贯彻中共十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，围绕 “四个全面”战略布局，认真履行参政议政、民主监督和政治协商职能，积极为“五个湖北”建设、为全面完成“十二五”规划任务以及湖北“建成支点、走在前列”献计出力，参政议政工作迈上了新台阶、社会服务工作有了新亮点、自身建设取得了新成效，各项工作取得了新的进步。积极履行参政议政民主监督职能，团结科技教育界人士，为振兴中华作出贡献，充分发挥科技优势，面向社会开展扶贫等为湖北经济建设服务。及时收集有关经济建设等方面资料，深入开展专题调研，协助各专委会落实工作计划，为参政议政书面材料的顺利提交提供保证，定期开展与政府对口厅局联系，做好组织发展工作，协助落实各项统战政策，为各种会议活动提供车辆、会议场所等保障。

（二）项目管理情况分析

1、项目管理制度建设

九三学社湖北省委员会为加强“民主党派活动经费项目”的管理，制定了一系列的管理制度，主要有：《机关财务管理办法》、《机关固定资产管理办法》、《机关办公用品采购保管与领用制度》等。

九三学社湖北省委员会在“民主党派活动经费项目”的实施过程中遵照以上相关规定制度进行组织管理。

2、九三学社在“民主党派活动经费项目”实施过程中涉及政府采购的支出均通过省政府采购中心完成，所有项目经费实行国库集中支付、零余额账户管理，资金使用严格按照程序执行。

四、项目绩效情况

九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”年度预算为151.50万元，实际支出数为79.50万元，预算节约72.00万元。具体情况如下：

五、项目评价工作情况

（一）绩效评价的目的

预算执行结束后，及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价，能够及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，有利于改进预算管理、优化资源配置，提高公共产品质量和服务水平。本次绩效评价的目的，是评价九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”支出是否达到预期目标，加强财政支出管理；通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政资金的使用效率和效益。

（二）评价依据

1、财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预【2011】285号）

2、关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预【2013】53号）

3、《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发【2013】9号）

4、湖北省财政厅《关于印发湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》的通知（鄂财绩发【2012】5号）

5、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函【2014】376号）

6、湖北省财政厅《省财政厅关于开展2016年省级财政项目支出绩效工作工作》的通知（鄂财函【2016】87号）

7、反映项目经费收支的报表、明细账、原始凭证等财务资料；

8、评价人员收集的相关资料。

（三）评价原则

科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

（四）评价过程

1、前期准备

（1）与九三学社湖北省委员会联系了解其“民主党派活动经费项目”的项目特点以及考核目的。

（2）初步了解被考核项目的主要工作情况、管理体系。

（3）查找相关文件，对照《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发【2012】5号）、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函【2014】376号），拟定九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”财政专项资金绩效评价申报资料，制定出项目资料清单，为后期的调查和研究做好准备。

2、组织实施

（1）听取九三学社湖北省委员会关于2015年“民主党派活动经费项目”专项经费支出情况、财务管理状况、目标完成情况以及实施效果的介绍；

（2）按照《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》相关规定，根据考评具体要求和制定的指标体系评价方法，形成详细资料清单及各类工作表格；

（3）收集相关资料；

（4）对收集的资料进行整理、分类、分析，提出补充资料、修订完善指标体系；

（5）开展现场考评工作。考评组成员深入到项目实施单位听取该项目的详细介绍；核实申报的各种材料，完成现场考评工作各类表格等。

3、分析评价

（1）根据现场考评工作获得的信息和九三学社湖北省委员会提供的资料，对该项目进行定性、定量的评价，并计算各种评价指标，完成评价各类工作表格；

（2）根据本次评价指标体系与评分标准，得出评价结论，撰写评价报告初稿。

（3）将评价报告初稿发给九三学社湖北省委员会征求意见，根据反馈意见对评价报告初稿进行修改，最终完成评价报告并出具正式绩效评价报告。

（五）评价指标说明

根据财政部颁发的《预算绩效评价共性指标体系框架》中项目支出绩效评价共性指标体系框架并结合本项目的具体情况，设计九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”评价指标体系，从项目投入、过程、产出、效果四个维度，采用了7个子类指标，设计了24个具体指标对“民主党派活动经费项目”从项目立项、资金落实、项目管理、项目产出、项目效益五个方面进行综合评价。

详见附件二（2015年““民主党派活动经费项目”绩效评价指标体系）

（六）评价方法

本次评价方法主要采用目标比较分析法。

六、综合评价及评价结论

通过对九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”在项目立项、资金落实、项目管理、项目产出、项目效益等方面的综合评价，得出如下结论：该项目立项依据充分，预算内容明确且较详细，也有一定的绩效目标设定；项目资金到位及时；项目实施效果基本达到预期目标。

九三学社湖北省委员会2015年“民主党派活动经费项目”省级财政项目支出绩效评价综合评分结果为91分。

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二○一六年六月二十八日